Los continuos cambios en la economía y en el entorno político mundial, han dado como resultado modificaciones estructurales en el sector financiero, siendo cada vez más importante cumplir con los retos que impone la globalización de los mercados y la correspondiente necesidad de autorregulación liderados por el Comité de Basilea, quienes a través de la emisión de normas, regulaciones y recomendaciones exigen a las instituciones financieras cumplir estos preceptos en periodos de tiempo predeterminados.

A través de la incorporación de metodologías probadas de administración de costos para la industria financiera, la medición de la rentabilidad parte en primera instancia del establecimiento de los costos no financieros generados por la institución en un periodo de tiempo, a nivel de áreas, unidades de negocio y productos. Estos costos son presentados en un concepto de sobre-tasa, es decir, una tasa de interés anualizada por cada uno de los productos de la institución, teniendo como opción adicional la visualización de los costos en valor real (moneda). El análisis y calibración paramétrica del modelo de costos y el efecto que tienen sus componentes sobre los costos distribuidos a las unidades de negocio y productos, se facilita por la integración de herramientas de usuario final que permiten la visualización multidimensional de la información resultante y su análisis.

Parte integrante del modelo de rentabilidad, constituye la determinación del margen financiero (Precio Interno de Transferencia), que permite al usuario mediante un mecanismo metodológico y técnico, obtener la evaluación de la información interna y externa necesaria para determinar el precio del dinero al interior de la Institución, tanto para las operaciones de captación como de colocación, de tal forma que al contrastarlo con la tasa aplicada a la operación se obtenga el margen financiero correspondiente.

A la determinación de los costos no financieros y el margen financiero interno de las operaciones, se integran al modelo otros factores que afectan a la rentabilidad en una Institución Financiera, como la necesidad de realizar una asignación del capital en función de los diferentes factores de riesgo de las operaciones, el encaje, las provisiones legales (pérdida esperada), las asignaciones de capital por riesgo y los ingresos por servicios o comisiones que generen las operaciones. Con la consolidación de estos factores, el usuario cuenta con la metodología y los mecanismos necesarios para obtener un cálculo efectivo de la Rentabilidad por producto y por unidad de negocio.

De la rentabilidad obtenida a nivel de producto, que constituye la sumatoria de las rentabilidades por operación, y en confluencia con la información detallada de los clientes que generaron esas operaciones obtenidas a través de FINANWARE™ CRM Analítico, la institución cuenta finalmente con el cálculo de la Rentabilidad por Cliente, constituyéndose ésta en una herramienta de análisis de alto valor para la gestión de negocio.