Revista EKOS No. 118 (febrero del 2004)

Un nuevo reto para la banca ecuatoriana: Basilea II

En abril del año 2003, el comité de supervisión bancaria de Basilea publicó su tercer documento consultivo (CP3), que enfatiza la utilización de metodologías especializadas para la evaluación y mitigación del riesgo crediticio y del riesgo operativo. Este documento complementa el Acuerdo de 1988 y delinea las normas para el establecimiento de capitales mínimos bajo el concepto de tres pilares: · El primer pilar abarca los requisitos de capital por riesgo de mercado, riesgo crediticio y riesgo operativo en forma de sugerencias para adoptar metodologías continuas que se adapten al perfil de riesgo propio de cada institución y al grado de sofisticación de los cálculos que intervienen.

· El segundo, define el rol del organismo supervisor como responsable de evaluar la certeza en la estimación del nivel económico de capital, acorde con la exposición al riesgo de cada institución, y como interventor en las políticas internas necesarias para mantenerlo.
· El tercero, reconoce la importancia de reforzar la transparencia, exactitud y consistencia en la divulgación de información de las instituciones financieras hacia los otros actores del mercado.

El nuevo acuerdo Basilea busca perfeccionar la regulación financiera y bancaria recomendando sistemas prudentes de administración de riesgos con la aspiración de que esta normativa contribuya a promocionar sistemas financieros sólidos que apoyen a la estabilización de la economía.

En este contexto, la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, como organismo regulador del sistema financiero ecuatoriano, ha normado el de los riesgos de mercado y liquidez a través de las resoluciones 429 y 431 en el año 2002, y se encuentra en proceso de normar el de los riesgos crediticio y operativo con la emisión de las regulaciones 601 y 602 en diciembre del 2003, con las que arranca un cronograma a partir de enero del 2004 para la conformación de una base de información que contenga los elementos suficientes para la administración de riesgo de crédito.

Impacto de Basilea en los Sistemas de Información y Tecnología
Este acuerdo de capital apunta a una gestión integral de riesgo traducida a un ciclo de reconocimiento, monitoreo constante y políticas para su mitigación. Para su aplicación exige que las instituciones financieras enfrenten importantes desafíos, como son: la implementación dentro de su estructura organizacional de un ente responsable de la gestión de riesgo; la evolución en las metodologías internas para manejo de los riesgos de crédito y operacional; la recopilación y organización de gran cantidad de información; y, la incorporación del de riesgo en las políticas comerciales, de precios y de capital para lograr el equilibrio "riesgo-rentabilidad".

Para encaminar estos desafíos, las instituciones financieras requieren del almacenamiento de grandes volúmenes de datos históricos de distinta índole, la aplicación de cálculos estadísticos que generen resultados útiles para el interno y la supervisión externa, y el apoyo de herramientas de información gerencial administradas por una estructura que encamine su implementación, mantenimiento y explotación.

Solución Tecnológica FINANWARE™
Existe una solución tecnológica en el mercado ecuatoriano, denominada FINANWARE™ y representada por GrupoCONTEXT, que ha permitido que prestigiosas instituciones del sistema financiero nacional, como: Banco Internacional, Banco Bolivariano, Banco de Guayaquil, Banco Solidario y Banco del Estado; y del sistema financiero internacional, como: Banco del Caribe-Scotiabank (Venezuela) y Bancafé (Colombia), se encuentren a la vanguardia de la normativa expedida para la administración de riesgos de mercado y crediticio.

FINANWARE™ es una solución integral que combina una arquitectura de Data Warehouse con un modelo de datos especializado en la industria financiera, para responder preguntas de negocio canalizadas en los siguientes enfoques: análisis financiero & benchmark, riesgos de mercado y liquidez, análisis de crédito, rentabilidad financiera y por cliente, CRM analítico, y y prevención del lavado de activos (CYPLA).

Anticipándose al cambio de la normativa de riesgo crediticio en el Ecuador, GrupoCONTEXT presentó al mercado en febrero del 2003, su módulo especializado en el tema: FINANWARE™ IRBa. Entre las principales características de este módulo se puede mencionar:

· Consolida una base de datos, que forma parte de un modelo de negocio que soporta los requerimientos analíticos de la metodología IRBa (Internal Ratings Based approach).
Esta base de datos constituye una fuente consolidadora de los sistemas de administración de riesgo, que evita distorsiones en la toma de decisiones entre las áreas financieras y de negocios, y a la vez facilita la auditoria interna y la supervisión de los organismos de bancario.
· Integra procesos de cálculo que permiten la calibración gradual de los modelos internos de riesgo en función de la disponibilidad de datos de la institución.
Esta consideración se adapta a las sugerencias del comité de Basilea para la medición del riesgo crediticio, que no insisten en la aplicación de un único método que se acople a todo tipo de entidad financiera, sino que sugiere métodos de sensibilidad creciente, que van desde la utilización de calificaciones realizadas por instituciones externas especializadas hasta el método basado en la calificación interna, el cual pretende reflejar con mejor precisión el perfil de riesgo de cada institución.
· Genera dos resultados principales: la asignación de una calificación al cliente, asociada al riesgo que éste representa para la institución; y, el cálculo de la pérdida esperada (Provisión) por cada operación. Estos resultados pueden ser fruto de escenarios creados mediante diferentes modelos de calificación, en los que se definen los criterios que intervienen en la evaluación y su peso específico.
· Visualiza resultados de forma multidimensional, cubriendo el requerimiento de la resolución 602 que establece el análisis del perfil de riesgo de la institución en función del tipo de mercado y productos que ofrece. Dispone además de variables descriptivas relevantes como tipos de garantía, maduración, concentración regional, contractual y sectorial.
· Adicionalmente a los cálculos requeridos por la resolución 602, la herramienta incluye en el resultado final de exposición al riesgo crediticio, un elemento de utilización probable de cupos dado un incumplimiento y un ajuste por pérdida inesperada.

La principal garantía de la solución y su metodología de implementación, es el éxito con el que ya ha sido utilizada en instituciones financieras internacionales de países como Colombia, donde la regulación sobre manejo de riesgo crediticio lleva 2 años normando el sistema financiero y es altamente exigente.

Por Ec. María de Lourdes Guijarro y Ec. Victor Manuel Battaini